ESTADO DO RIO GRANDE DO NORTE
PREFEITURA MUNICIPAL DE AREZ
GABINETE DO PREFEITO
ANEXO VIII MDE
| Sistema Orçamentário, Financeiro e Contábil | ||||
| Relatório Resumido de Execução Orçamentária – Demonstrativo das Receitas e Despesas com Manutenção e Desenvolvimento do Ensino | Exercício: 2020 | |||
| Bimestre: NOVEMBRO-DEZEMBRO/2020 | ||||
| RREO – Anexo 8 (LDB, art.72) | ||||
| RECEITAS DO ENSINO | ||||
| RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (caput do art. 212 da Constituição) | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA (a) | RECEITAS REALIZADAS | |
| Até o Bimestre (b) | % (c) = (b/a)x100 | |||
| 1 – RECEITA DE IMPOSTOS | 1.555.000,00 | 1.555.000,00 | 1.878.855,75 | 120,83 |
| 1.1 – Receita Resultante do Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana – IPTU | 101.000,00 | 101.000,00 | 44.585,17 | 44,14 |
| 1.1.1 – IPTU | 101.000,00 | 101.000,00 | 44.585,17 | 44,14 |
| 1.1.2 – Multas, Juros de Mora, Dívida Ativa e Outros Encargos do IPTU | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2 – Receita Resultante do Imposto sobre Transmissão Inter Vivos – ITBI | 115.000,00 | 115.000,00 | 5.466,13 | 4,75 |
| 1.2.1 – ITBI | 115.000,00 | 115.000,00 | 5.466,13 | 4,75 |
| 1.2.2 – Multas, Juros de Mora, Dívida Ativa e Outros Encargos do ITBI | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.3 – Receita Resultante do Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza – ISS | 750.000,00 | 750.000,00 | 879.949,24 | 117,33 |
| 1.3.1 – ISS | 750.000,00 | 750.000,00 | 879.949,24 | 117,33 |
| 1.3.2 – Multas, Juros de Mora, Dívida Ativa e Outros Encargos do ISS | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.4 – Receita Resultante do Imposto de Renta Retido na Fonte – IRRF | 589.000,00 | 589.000,00 | 948.855,21 | 161,10 |
| 2 – RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS CONSTITUICIONAIS E LEGAIS | 25.315.000,00 | 25.315.000,00 | 23.063.915,36 | 91,11 |
| 2.1 – Cota-Parte FPM | 16.200.000,00 | 16.200.000,00 | 15.172.472,56 | 93,66 |
| 2.1.1 – Parcela referente à CF, art. 159, I alínea b | 16.000.000,00 | 16.000.000,00 | 15.172.362,29 | 94,83 |
| 2.1.2 – Parcela referente à CF, art. 159, I alínea d | 200.000,00 | 200.000,00 | 110,27 | 0,06 |
| 2.1.3 – Parcela referente à CF, art. 159, I alínea e | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.2 – Cota-Parte ICMS | 8.800.000,00 | 8.800.000,00 | 7.557.312,10 | 85,88 |
| 2.3 – ICMS-Desoneração – L.C. nº 87/1996 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.4 – Cota-Parte IPI-Exportação | 5.000,00 | 5.000,00 | 8.411,20 | 168,22 |
| 2.5 – Cota-Parte ITR | 10.000,00 | 10.000,00 | 82.744,81 | 827,45 |
| 2.6 – Cota-Parte IPVA | 300.000,00 | 300.000,00 | 242.974,69 | 80,99 |
| 2.7 – Cota-Parte IOF-Ouro | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3 – TOTAL DA RECEITA DE IMPOSTOS ( 1 + 2 ) | 26.870.000,00 | 26.870.000,00 | 24.942.771,11 | 92,83 |
| RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA (a) | RECEITAS REALIZADAS | |
| Até o Bimestre (b) | % (c) = (b/a)x100 | |||
| 4 – RECEITA DAAPLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 5 – RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS DO FNDE | 944.000,00 | 944.000,00 | 1.163.069,64 | 123,21 |
| 5.1 – Transferências do Salário-Educação | 425.500,00 | 425.500,00 | 291.243,17 | 68,45 |
| 5.2 – Transferências Diretas – PDDE | 8.000,00 | 8.000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 5.3 – Transferências Diretas – PNAE | 280.000,00 | 280.000,00 | 255.314,40 | 91,18 |
| 5.4 – Transferências Diretas – PNATE | 100.500,00 | 100.500,00 | 94.137,69 | 93,67 |
| 5.5 – Outras Transferências do FNDE | 130.000,00 | 130.000,00 | 522.026,79 | 401,56 |
| 5.6 – Aplicação Financeira dos Recursos do FNDE | 0,00 | 0,00 | 347,59 | 0,00 |
| 6 – RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS | 377.000,00 | 377.000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 6.1 – Transferências de Convênios | 377.000,00 | 377.000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 6.2 – Aplicação Financeira dos Recursos de Convênios | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 7 – RECEITA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 8 – OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 9 – TOTAL DAS RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (4 + 5 + 6 + 7 + 8) | 1.321.000,00 | 1.321.000,00 | 1.163.069,64 | 88,04 |
| FUNDEB | ||||
| RECEITAS DO FUNDEB | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA (a) | RECEITAS REALIZADAS | |
| Até o Bimestre (b) | % (c) = (b/a)x100 | |||
| 10 – RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB | 5.023.000,00 | 5.023.000,00 | 4.301.966,76 | 85,65 |
| 10.1 – Cota-Parte FPM Destinada ao FUNDEB – (20% de 2.1.1) | 3.200.000,00 | 3.200.000,00 | 2.783.672,47 | 86,99 |
| 10.2 – Cota-Parte ICMS Destinada ao FUNDEB – (20% de 2.2) | 1.760.000,00 | 1.760.000,00 | 1.445.987,32 | 82,16 |
| 10.3 – ICMS-Desoneração Destinada ao FUNDEB – (20% de 2.3) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 10.4 – Cota-Parte IPI-Exportação Destinada ao FUNDEB – (20% de 2.4) | 1.000,00 | 1.000,00 | 1.252,13 | 125,20 |
| 10.5 – Cota-Parte ITR ou ITR Arrecadados Destinados ao FUNDEB – (20% de 2.5) | 2.000,00 | 2.000,00 | 16.547,90 | 827,40 |
| 10.6 – Cota-Parte IPVA Destinada ao FUNDEB – (20% de 2.6) | 60.000,00 | 60.000,00 | 54.506,94 | 90,85 |
| 11 – RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB | 11.010.000,00 | 11.010.000,00 | 9.944.613,39 | 90,32 |
| 11.1 – Transferências de Recursos do FUNDEB | 11.000.000,00 | 11.000.000,00 | 9.943.599,12 | 90,40 |
| 11.2 – Complementação da União ao FUNDEB | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 11.3 – Receita de Aplicação dos Recursos do FUNDEB | 10.000,00 | 10.000,00 | 1.014,27 | 10,14 |
| 12 – RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB (11.1 – 10) | 5.977.000,00 | 5.977.000,00 | 5.641.632,36 | 4,75 |
| DESPESAS DO FUNDEB | DOTAÇÃO INICIAL | DOTAÇÃO ATUALIZADA (d) | DESPESAS EMPENHADAS | DESPESAS LIQUIDADAS | INSC. EM RESTOS A PAGAR (I) | ||
| Até o Bimestre (e) | % (f)=(e/d) | Até o Bimestre (g) | % (h)=(g/d) | ||||
| 13 – PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO | 6.606.000,00 | 8.459.238,80 | 8.458.533,62 | 99,99 | 8.456.532,76 | 99,97 | 2.000,86 |
| 13.1 – Com Educação Infantil | 1.095.000,00 | 1.632.158,50 | 1.632.154,19 | 100,00 | 1.632.154,02 | 100,00 | 0,17 |
| 13.2 – Com Ensino Fundamental | 5.511.000,00 | 6.827.080,30 | 6.826.379,43 | 99,99 | 6.824.378,74 | 99,96 | 2.000,69 |
| 14 – OUTRAS DESPESAS | 4.404.000,00 | 2.547.304,19 | 2.393.323,72 | 93,96 | 2.390.969,30 | 93,86 | 2.354,42 |
| 14.1 – Com Educação Infantil | 1.235.000,00 | 683.532,00 | 633.408,72 | 92,67 | 633.408,66 | 92,67 | 0,06 |
| 14.2 – Com Ensino Fundamental | 3.169.000,00 | 1.863.772,19 | 1.759.915,00 | 94,43 | 1.757.560,64 | 94,30 | 2.354,36 |
| 15 – TOTAL DAS DESPESAS DO FUNDEB (13 + 14) | 11.010.000,00 | 11.006.542,99 | 10.851.857,34 | 98,59 | 10.847.502,06 | 98,56 | 4.355,28 |
| DEDUÇÕES PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB | VALOR |
| 16 – RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DO FUNDEB | 397.580,42 |
| 16.1 – FUNDEB 60% | 118.673,16 |
| 16.2 – FUNDEB 40% | 278.907,26 |
| 17 – DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR, DO FUNDEB | 0,00 |
| 17.1 – FUNDEB 60% | 0,00 |
| 17.2 – FUNDEB 40% | 0,00 |
| 18 – TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB (16 + 17) | 397.580,42 |
| INDICADORES DO FUNDEB | VALOR |
| 19 – TOTAL DE DESPESAS DO FUNDEB PARA FINS DE LIMITE(15-18) | 10.449.921,64 |
| 19.1 – Máximo de 60% do FUNDEB na Renumeração do Magistério (13-(16.1+17.1))/(11)*100)% | 83,84 |
| 19.2 – Máximo de 40% em Despesa com MDE, que não Renumeração do Magistério (14-(16.2+17.2))/(11)*100)% | 21,23 |
| 19.3 – Máximo de 5% não aplicado no Exercício (100-(19.1 + 19.2))% | -5,07 |
| CONTROLE DA UTILIZAÇÃO DE RECURSOS NO EXERCÍCIO SUBSEQUENTE | VALOR |
| 20 – RECURSOS RECEBIDOS DO FUNDEB EM 2019 QUE NÃO FORAM UTILIZADOS | 81.154,20 |
| 21 – DESPESAS CUSTEADAS COM O SALDO DO ITEM 20 ATÉ O 1º TRIMESTRE DE 2020 | 81.154,20 |
| DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO – MDE – CUSTEADAS COM A RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS E RECURSOS DO FUNDEB | |||||||
| DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DO MDE | DOTAÇÃO INICIAL | DOTAÇÃO ATUALIZADA (d) | DESPESAS EMPENHADAS | DESPESAS LIQUIDADAS | INSC. EM RESTOS A PAGAR (I) | ||
| Até o Bimestre (e) | % (f)=(e/d) | Até o Bimestre (g) | % (h)=(g/d) | ||||
| 22 – EDUCAÇÃO INFANTIL | 2.555.900,00 | 2.416.658,50 | 2.362.492,07 | 97,76 | 2.361.312,42 | 97,71 | 1.179,65 |
| 22.1 – Creche | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 22.1.1 – Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 22.1.2 – Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 22.2 – Pré-escola | 2.555.900,00 | 2.416.658,50 | 2.362.492,07 | 97,76 | 2.361.312,42 | 97,71 | 1.179,65 |
| 22.2.1 – Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB | 2.330.000,00 | 2.315.690,50 | 2.265.562,91 | 97,84 | 2.265.562,68 | 97,84 | 0,23 |
| 22.2.2 – Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos | 225.900,00 | 100.968,00 | 96.929,16 | 96,00 | 95.749,74 | 94,83 | 1.179,42 |
| 23 – ENSINO FUNDAMENTAL | 11.064.200,00 | 10.559.323,49 | 10.399.162,85 | 98,48 | 10.390.055,82 | 98,40 | 9.107,03 |
| 23.1 – Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB | 8.680.000,00 | 8.690.852,49 | 8.586.294,43 | 98,80 | 8.581.939,38 | 98,75 | 4.355,05 |
| 23.2 – Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos | 2.384.200,00 | 1.868.471,00 | 1.812.868,42 | 97,02 | 1.808.116,44 | 96,77 | 4.751,98 |
| 24 – ENSINO MÉDIO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 25 – ENSINO SUPERIOR | 120.000,00 | 54.044,00 | 53.375,00 | 98,76 | 53.375,00 | 98,76 | 0,00 |
| 26 – ENSINO PROFISSIONAL NÃO INTEGRADO AO ENSINO REGULAR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 27 – OUTRAS | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 28 – TOTAL DAS DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE (22 + 23 + 24 + 25 +26 +27) | 13.740.100,00 | 13.030.025,99 | 12.815.029,92 | 98,35 | 12.804.743,24 | 98,27 | 10.286,68 |
| DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUICIONAL | VALOR |
| 29 – RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB = (12) | 5.641.632,36 |
| 30 – DESPESAS CUSTEADAS COM A COMPLEMENTAÇÃO DO FUNDEB NO EXERCÍCIO | 0,00 |
| 31 – DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR, DO FUNDEB | 0,00 |
| 32 – DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR, DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS | 0,00 |
| 33 – RESTOS A PAGAR INSCRITOS SEM A DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | 0,00 |
| 34 – CANCELAMENTO, NO EXERCÍCIO, DE RESTOS A PAGAR INSCRITOS C/DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO=(44 j) | 0,00 |
| 35 – TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL (29 + 30 + 31 + 32 + 33 + 34) | 5.641.632,36 |
| 36 – TOTAL DAS DESPESAS PARA FINS DE LIMITE ((22 + 23) – (35)) | 7.120.022,56 |
| 37 – PERCENTUAL DE APLICAÇÃO EM MDE SOBRE A RECEITA LÍQUIDA DE IMPOSTOS ((36)/(3) x 100)% – LIMITE CONSTITUCIONAL 25% | 28,54 |
| OUTRAS INFORMAÇÕES PARA CONTROLE | |||||||
| DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | DOTAÇÃO INICIAL | DOTAÇÃO ATUALIZADA (d) | DESPESAS EMPENHADAS | DESPESAS LIQUIDADAS | INSC. EM RESTOS A PAGAR (I) | ||
| Até o Bimestre (e) | % (f)=(e/d) | Até o Bimestre (g) | % (h)=(g/d) | ||||
| 38 – DESPESAS CUSTEADAS COM AAPLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADO AO ENSINO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 39 – DESPESAS CUSTEADAS COM A CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DO SALÁRIO-EDUCAÇÃO | 425.500,00 | 505.055,00 | 424.516,82 | 84,05 | 416.285,95 | 0,00 | 8.230,87 |
| 40 – DESPESAS CUSTEADAS COM OPERAÇÕES DE CRÉDITO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 41 – DESPESAS CUSTEADAS COM OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | 1.367.000,00 | 422.811,00 | 402.217,15 | 95,13 | 402.217,15 | 0,00 | 0,00 |
| 42 – TOTAL DAS OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (38 + 39 + 40 + 41) | 1.792.500,00 | 927.866,00 | 826.733,97 | 89,10 | 818.503,10 | 0,00 | 8.230,87 |
| 43 – TOTAL GERAL DAS DESPESAS COM EDUCAÇÃO (28 + 42) | 15.532.600,00 | 13.957.891,99 | 13.641.763,89 | 97,74 | 13.623.246,34 | 0,00 | 18.517,55 |
| RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | SALDO ATÉ BIMESTRE | CANCELADO EM 2020 (J) | |||||
| 44 – RESTOR A PAGAR DE DESPESAS COM MDE | 6.384,52 | 0,00 | |||||
| 44.1 – Executadas com Recursos de Impostos Vinculados ao Ensino | 6.342,48 | 0,00 | |||||
| 44.2 – Executadas com Recursos do FUNDEB | 42,04 | 0,00 | |||||
| CONTROLE DA DISPONIBILIDADE FINANCEIRA | VALOR | |
| FUNDEB | SAL. EDUCAÇÃO | |
| 45 – DISPONIBILIDADE FINANCEIRA EM 31 DEZEMBRO DO EXERCÍCIO ANTERIOR | 81.154,20 | 934,90 |
| 46 – ( + ) INGRESSO DE RECURSOS ATÉ O BIMESTRE (Orçamentário) | 9.954.101,91 | 0,02 |
| 47 – ( – ) PAGAMENTO EFETUADOS ATÉ O BIMESTRE | 9.921.434,39 | 0,09 |
| 47.1 (-) Orçamento do Exercício | 9.921.434,39 | 0,09 |
| 47.2 (-) Restos a Pagar | 0,00 | 0,00 |
| 48 – ( + ) RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS ATÉ O BIMESTRE | 1.014,27 | 0,00 |
| 49 – ( = ) DISPONIBILIDADE FINANCEIRAATÉ O BIMESTRE | 114.835,99 | 934,83 |
| 50 – ( + ) Ajustes | (76.573,04) | (934,83) |
| 50.1 (+) Retenções | 0,00 | 0,00 |
| 50.2 (-) Valores a recuperar | 0,00 | 0,00 |
| 50.3 (+) Outros valores extraorçamentários | 0,00 | 0,00 |
| 50.4 (+) Conciliação Bancária | (76.573,04) | (934,83) |
| 51 – ( = ) SALDO FINANCEIRO CONCILIADO | 38.262,95 | 0,00 |
ANTÔNIO BRÁULIO DA CUNHA
Prefeito
PEDRO RUBENS DE CARVALHO CUNHA
Secretária De Planejamento E Finanças
IZABEL BATISTUSSI RIBEIRO
Controladora
